Страхование

Риск в страховании

Участники воспроизводственного процесса подвергаются воздействию широкого спектра рисков, включая риски утраты имущества, утраты трудоспособности, риски, связанные с ответственностью работодателей, предпринимательские риски и ряд других. Для рассмотрения возможных способов защиты от рисков, следует четко понимать, что подразумевает риск и как он может исчисляться.

Под риском принято понимать вероятностное событие (вероятность которого распределяется в интервале от 0 до 1), в результате которого может возникнуть ущерб. Кроме того, под риском в обывательском смысле слова понимают действия наудачу, в надежде на счастливый исход. При этом риск реализуется в возможности понесения убытков лицом или группой лиц в результате предпринимаемых действий.

Страховой риск – это вероятностное событие

В зарубежной практике страхования риски группируются следующим образом:, в результате наступления которого может возникнуть ущерб. Совокупность всех рисковых обстоятельств позволяет оценить ситуацию в отношении того или иного события. При анализе рисковой ситуации важно различать группы ее элементов: объективные – существуют независимо от воли и сознания людей; субъективные – небрежность или умышленные действия.

1. Материальные и нематериальные риски. Последствия реализации нематериальных рисков не могут быть оценены с достаточной степенью точности (влияние какоголибо поступка человека на него самого, на окружающих людей, на его карьеру). Последствия материальных рисков возможно оценить в денежном выражении. На страхование, в основном, принимаются материальные риски.

2. Чистые и спекулятивные риски. Чистые предполагают ситуацию, исход которой может быть либо неблагоприятным, либо оставить физическое или юридическое лицо в том же самом положении, что и без наступления такого события (пожар). Спекулятивные риски предполагают возможность как убытка, так и получения прибыли (выгоды) – игра в казино, вложение средств в любые ценные бумаги. На страхование принимаются, как правило, чистые риски.

3. Фундаментальные и частные риски (затрагивают как причину возникновения рисков, так и их последствия). Фундаментальные риски могут иметь природный (стихийные бедствия), социальный (безработица), политический (войны) и другой характер. Среди них особо выделяют группу катастрофических рисков (чаще всего стихийные бедствия). Такие риски не всегда поддаются страхованию по следующим причинам:

 вероятность наступления риска трудно определить с достаточной степенью точности;

 ущерб от стихийного бедствия сложно прогнозировать;

 сила события часто бывает настолько велика, что нейтрализует возможность раскладки ущерба.

Частные риски – это риски, затрагивающие один или несколько объектов и величина которых не препятствует страхованию их коммерческим страховщиком.

Принято различать следующие уровни страховой защиты от рисков:

1. Межгосударственный уровень страховой защиты реализуется в виде государственных гарантий. Чаще всего такого рода защита представлена в инвестиционных проектах. Механизм таков: если реципиент хочет получить поток инвестиций, но обладает рисками (РФ в преддверии выборов), то коллектив кредиторов нуждается в гарантиях со стороны правительства. Такие гарантии представляются при посредничестве Международных агентств (их количество в мире невелико – около 10). 

Примером подобной практики может служить отель HyattRegency Yekaterinburg как международный инвестиционный проект.

2. Государственная страховая защита – это государственные страховые фонды и резервы (Росрезерв). Формируются такие резервы в масштабе страны в виде денежных фондов, а также в натуральной форме: продовольствие, ГСМ, медикаменты, одежда. Используются аккумулируемые в Росрезерве фонды при наступлении неблагоприятных и чрезвычайных событий.

Примерами использования резервов могут служить весенние интервенции зерна, восстановления пострадавших объектов от природных и техногенных катастроф, кризисные проявления с перебоями в поставках авиатоплива и ряд других.

3. Самострахование существует на уровне субъектов – физических и юридических лиц. В пассиве баланса предприятий такие фонды аккумулируются в рамках «Резервных фондов». Физические лица формируют сбережения на банковских депозитах, посредством вложений в драгоценные металлы, покупки недвижимости и другими способами.

4. Собственно классическое страхование. Этот уровень страховой защиты реализуется, когда действуют страховые компании и формируют специальные страховые фонды из потоков взносов страхователей. Использование страховых фондов носит строго целевой характер, обеспечивая солидарную страховую защиту.

Страхование как финансовая и экономическая категория

В экономической науке существует группа теорий, относящих страхование к экономической категории, поскольку участники страховых отношений – это экономические агенты (субъекты).

Другое направление в теориях позиционирует страхование как сферу услуг. Такая позиция характерна для западной науки.

Кроме перечисленных, существует ряд мнений, аргументировано определяющих страхование как финансовую категорию. Главные характеристики финансовых отношений таковы:

 формирование и использование фондов (налоги формируют бюджетные фонды);

 денежные отношения;

 императивный характер (императивность означает обязательность исполнения при контроле со стороны государства).

Предваряя изучение страхования как экономической сферы и отрасли хозяйства, необходимо четко определить характер отношений в этом виде коммерческой деятельности. Экономическая практика породила множество характеристик и определений страхования.

В экономической науке под страхованием понимают вид хозяйственной деятельности по формированию и использованию фондов денежных средств на основе солидарности и возмездности, имеющей своей целью покрытие будущих ущербов.

 

Страхование можно определить, как совокупность финансовых экономических отношений, посредством которых перераспределяется часть национального дохода в интересах укрепления экономики общественного производства и материального благосостояния экономических агентов путем образования страхового фонда за счет взносов предприятий, организаций и населения для строго целевого их использования – возмещения участникам фонда убытков в связи с наступлением неблагоприятных событий.

Страхование следует охарактеризовать как экономическую категорию, выражающую экономические отношения, возникающие в связи с формированием (за счет владельцев имущества) и использованием страхового фонда, создаваемого специальной организацией (страховщиком) для возмещения участникам страхового фонда (страхователям) ущерба от стихийных бедствий и других чрезвычайных обстоятельств.

Страхование выступает механизмом создания целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов от неожиданно наступающих, случайных по своей природе событий, сопровождающихся ущербами.

Страхование представляет собой денежные отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежного фонда с целью солидарной раскладки ущерба1.

1 Страхование / под ред. Т. А. Фёдоровой. – М. : Экономистъ, 2009.

Данные определения позволяют в полной мере охарактеризовать страхование, как экономическую категорию, и как разновидность финансовых услуг, во многом сходных с услугами банковского сектора. Страховые компании, являясь финансовыми посредниками, как и коммерческие банки, осуществляют свою деятельность, основываясь на привлеченных, временно свободных средствах своих клиентов – страхователей.

Однако страхование, будучи финансовой услугой, имеет характерные особенности, важнейшими из которых являются следующие:

1. Денежные отношения в страховании возникают и обеспечиваются только между участниками формирования страхового фонда, тогда как в коммерческих банках распределение средств, скажем, в форме кредитов и ссуд происходит среди лиц, не участвовавших в формировании привлеченных (в виде депозитов и проч.) средств.

2. Возникновение неравномерности перераспределения денежных средств, возмещающих ущерб как во времени, так и территориально. Кроме того, величина выплат не может быть определена до наступления страхового случая. Это означает, что страховщик не знает априори, с какой суммой и когда он должен будет расстаться, осуществляя исполнение своих обязательств по договору страхования в части страховых возмещений при наступлении страхового случая. В отличие от страховой компании, коммерческий банк, который прини  

мает средства клиента на депозит, заранее оговаривает условия возврата средств, равно и при выдаче ссуды банк имеет возможность закладывать в условия договора доходность и сроки возврата выданных средств.

3. Случайность наступления страхового случая. Эта особенность означает, что на страхование принимаются только события, носящие случайный характер, т. е. такие, которые нельзя предвидеть заранее. Понятие случайности означает, что, исходя из жизненного опыта и здравого смысла, данное событие может произойти и с его последствиями придется считаться, однако в каждом таком случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие и в какой момент времени оно наступит.

4. Оценка степени риска. При оценке степени риска в страховании следует определять количество лиц (либо объектов хозяйствования), подверженных риску наступления определенных неблагоприятных событий (страховых случаев). Кроме того, для успешной страховой деятельности важно правильно оценивать степень риска наступления страхового события и прогнозировать возможную величину страхового ущерба. Подобные расчеты построены на методах актуарной математики.

Существование страховых отношений в современном их виде определяется не только финансовыми, но и общественносоциальными аспектами страховой деятельности.

Как форма общественноэкономических отношений, страхование зародилось в древности, но несмотря на глубокие истоки, началось его развитие лишь тогда, когда человек стал отделять себя и свои интересы от общины и общинных интересов. В первобытный период человек был неотделимой частицей общины, и потому, действуя в общих интересах, он не нуждался в какой бы то ни было дополнительной защите, поскольку совместное существование, принимаемое как естественная и единственно возможная форма жизни, обеспечивало первобытным людям все необходимое. Неотделимость интересов человека от общинных делала излишней любую защиту, кроме физической. 

Формирование личности, которая обладала свободой в принятии решений, определило необходимость защиты индивидуальных интересов.

 

Начальный период возникновения и развития страхования характеризуется несколькими особенностями:

 существованием натуральной формы страхования однородных легко делимых продуктов труда (зерно, скот);

 осуществлением страховой защиты в форме взаимного страхования, при которой функции создания и распределения страхового фонда были в руках самих участников страхования. Доля ущерба, покрываемого в качестве взноса участника страхования, определялась делением ущерба фактического или среднего по ранее произошедшим таким же страховым случаям на число участников.

С развитием рабовладельческих, а затем феодальных отношений, человек как индивид становился все более самостоятельным и начинал отделять себя от общества. Осознание персональной ответственности за свою жизнь и имущество определила необходимость поиска путей защиты. Именно с момента осознания себя отдельной, самостоятельной единицей, начинает возникать и осознание самостоятельности в принятии решений. Разумеется, большая хозяйственная и личная самостоятельность влекла за собой возросшую ответственность в области осуществления трудовой деятельности. В результате такой социальной эволюции в обществе, создавались предпосылки для формирования условий защиты определенных видов деятельности, которые преследовали цели социальной поддержки ее участников.

Ярким примером таких профессиональных сообществ могут служить древнеримские коллегии. Наиболее распространенной их разновидностью в древности были коллегии, объединявшие людей по религиозным принципам, – они назывались Collegia Tennuiorum. Помимо религиозных, коллегии преследовали цели взаимопомощи в случае смерти своих членов, выполняя, таким образом, функции похоронных касс. Уплата вступительного взноса и периодических платежей позво

ляла участникам коллегий рассчитывать на выплату своим наследникам средств на погребение и в качестве компенсаций за потерю члена семьи, обеспечивавшего основной ее доход.

Аналогичные принципы лежали в основе функционирования военных коллегий – Collegia Cornicines. Здесь внесение платежей и участие в военных мероприятиях позволяло членам коллегии быть уверенными в получении выплат в случае демобилизации по ранению и другим причинам, а также в выплатах страховых обеспечений их семьям, в случае смерти.

В более поздний, феодальный период, развитие страховых отношений происходило посредством формирования гильдий. Эти средневековые ассоциации объединяли людей главным образом по профессиональной принадлежности и призваны были повысить эффективность деятельности отдельных категорий трудящихся – ремесленников, купцов и прочих. Гильдии сохранили от древнеримских коллегий одну из основных, с точки зрения страховой защиты, функций – функцию взаимопомощи. Заслуживают особого внимания так называемые социальнорелигиозные гильдии, в которых смерть, рождение ребенка, достижение определенного возраста и другие подобные события не означали оказание материальной помощи. В данном формате основанием для оказания помощи служила не потеря жилья или имущества, не неспособность к труду, а фактическое ухудшение материального положения участников гильдии, наступившее вследствие происшедших событий. В терминах современной страховой лексики возможно определить такие правила, как то, что застрахованным риском являлся не факт реализации какойлибо опасности, а бедность, наступившая вследствие произошедшего страхового случая. Некоторые эксперты, анализируя подобную особенность средневековых гильдий, отмечают, что в них взаимопомощь служила способом духовного возвышения «донора», а положение потерпевшего было лишь поводом для этого.

Дальнейшие общественноэкономические процессы, связанные с развитием капиталистического строя, породили новые формы страховых отношений в обществе. Коммерческий характер страхование приобретает именно с развитием капитализма.

 

 

Функции страхования и методы организации страховых фондов

Укрупненно функции страхования представлены следующими группами:

1. Рисковая функция, которая сопряжена с селективной и стабилизирующей составляющими, обеспечивающими страховую защиту интересов страхователей.

2. Компенсационная функция, основанная на использовании целевого страхового фонда денежных средств и имеющая целью возмещение ущерба.

3. Инвестиционная функция, обеспечивающая стимулирование экономического роста на основе ответственного использования временно свободных средств страхователей.

Кроме перечисленных, страхование выполняет и такие функции:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на себя страховые компании. Эта функция страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования и гарантию выплат и возмещений.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только федеральные и юридические лица, являющиеся участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через эту функцию осуществляется в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба, предполагающие широкий комплекс мер, в т. ч. финансирование мероприятий по предупреждению, недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба называются превенцией. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования такого фонда служат отчисления от страховых платежей. К этой функции также относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в договоре страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу.

4. Социальная защита имущественных интересов страхователей (как населения, так и хозяйствующих субъектов).

5. Предпринимательская функция.

6. Инновационная функция.

7. Контрольная функция.

Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой организации

Платежеспособность – это важнейший показатель надежности страховой компании, ее устойчивости и, следовательно, главный по казатель привлекательности компаний для потенциальных клиентов, контрагентов. При ранжировании и формировании рейтинга страхо вых компаний показатель платежеспособности имеет наибольшее зна чение среди других критериев надежности. Понятие платежеспособ ности тесно связывают со способностью страховой организации в лю бой текущий и предстоящий период выполнять принятые обязательства, и прежде всего по заключенным договорам страхова ния. Платежеспособность характеризует способность страховой орга низации выполнить все обязательства на конкретную отчетную дату. Таким образом, платежеспособность – это показатель, измеряющий уровень финансовой устойчивости страховой организации на конкрет ную отчетную дату. Разграничение понятий финансовой устойчивости и платежеспособности касается, прежде всего, времени удовлетворе ния претензий по обязательствам страховой организации. Платеже способность страховщика зависит от достаточности сформированных страховых резервов. Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения (обеспечения) по дей ствующим договорам страхования.

Гарантией обеспечения платежеспособности служит наличие у страховщика достаточных свободных, т.е. не связанных обязатель ствами средств. Эти средства формируются из двух источников: опла ченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспо собности размер свободных средств (активов) компании должен соот ветствовать размеру принятых обязательств по договорам 70

страхования. В данной интерпретации, платежеспособность обеспечивается следующим условием: стоимость активов страховой организации превышает стоимость ее обязательств или равна им. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы недостаточны или недоступны в определенное время, чтобы осуществить выплаты по наступающим страховым случаям. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по рискам в случае нехватки средств страховых резервов, носит название маржи платежеспособности.

Нормативная маржа платежеспособности (НМП) определяется по максимальному значению одного из двух показателей:

 минимальной величины уставного (складочного) капитала (УКmin);

 суммы нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни (НМПсж) и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (НМПрс):

НМП = max {УКmin; НМПсж + НМПрс}.

Таким образом, предусматривается различный порядок расчета норматива маржи платежеспособности в зависимости от проводимых страховщиком видов страховых операций. Для обязательных видов страхования установлен особый порядок расчета нормативного размера маржи платежеспособности.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни (НМПсж) равен произведению 5 % резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент:

НМПсж = 0,05Ксж × РСЖ.

Поправочный коэффициент Ксж определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков к ве

личине указанного резерва. Поправочный коэффициент учитывает активность перестраховочных операций, и если он меньше 0,85, то принимается равным этому значению.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании двух показателей: страховых премий (взносов) (П) и страховых выплат (В) по договорам страхования, сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из указанных двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент Крс :

НМПрс= Крс× max{ П; В }.

Расчетным периодом для вычисления показателя на основе страховых премий является год (12 месяцев), предшествующий расчетной дате. Страховая организация, у которой с момента получения в установленном порядке первой лицензии на осуществление страхования (кроме лицензии на осуществление добровольного страхования жизни) до расчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении показателя использует период со дня получения указанной лицензии до расчетной даты.

Этот показатель равен 16 % от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:

 страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;

 отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования, осуществленных страховой организацией за

расчетный период в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Расчетным периодом для вычисления суммы страховых выплат являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате. Страховщик, у которого с момента получения впервые лицензии на осуществления страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 36 месяцев, данный показатель не рассчитывается.

Страховые выплаты, принимаемые в расчет (В), устанавливаются в размере 23 % одной трети суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм, начисленных по суброгационным и регрессным требованиям за расчетный период;

 изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

Страховщик, у которого с момента получения впервые лицензии на страхование иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 12 месяцев, в качестве расчетного использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.

Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Поправочный коэффициент Крс определяется как отношение суммы, включающей:

 страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхования, сострахования и начисленные по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;

 изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам

страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;

к сумме (не исключая доли перестраховщиков), включающей:

 страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхования, сострахования и начисленные по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;

 изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование за расчетный период.

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, Крс принимается равным 1. Если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в расчете он принимается равным 0,5, если больше 1, равным 1.

Фактический размер маржи платежеспособности страховой организации представляет собой расчетную величину, определяемую как сумма уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на:

 непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет;

 задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал;

 стоимость собственных акций (долей или частей долей в уставном капитале), выкупленных у акционеров (участников);

 стоимость нематериальных активов;

 дебиторскую задолженность, сроки погашения которой истекли, за вычетом оценочных резервов, сформированных под обесценение данной задолженности в соответствии с законодательством Российской Федерации;

 сумму субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним и зависимым обществам.  

Фактический размер маржи платежеспособности страховой организации не должен быть меньше его нормативного размера для данной страховой организации. Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний представляет собой одну из важнейших сторон деятельности органов надзора.

Уровень платежеспособности страховщика определяется путем сопоставления его активов с существующими на определенный момент обязательствами, тем самым рассчитывается величина фактических свободных активов. Это ресурсы, свободные от какихлибо обязательств. По своему финансовому наполнению они соответствуют величине собственного капитала страховой компании. Полученная величина сопоставляется с нормативным уровнем. Если выявляется недостаточность собственного капитала, страховая компания с точки зрения платежеспособности находится в критическом положении. Процесс контроля и регулирования можно представить таким образом:

 уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, и для страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования;

 нормативный показатель платежеспособности определяется при помощи дифференцированных индексов на базе годовой отчетности;

 минимальные размеры собственного капитала устанавливаются для страховых компаний в соответствии с отраслями страхования;

 при отклонении фактической платежеспособности от требуемого уровня органы надзора применяют административные меры.

Оценка рейтинга страховых организаций.

Зарубежная и Российская практика:

Обязательным элементом инфраструктуры развитого страхового рынка являются специализированные рейтинговые агентства, осуществляющие независимые оценки надежности страховых организаций. Рейтинг – это комплексная оценка деятельности страховой орга

низации, характеризующая ее способность своевременно и полно выполнять свои обязательства перед клиентами. На основе рейтинга осуществляется ранжирование страховых организаций, т. е. присвоение определенного класса надежности.

Необходимость присвоения рейтинга надежности страховой организации обусловлена потребностями как страхователей и иных контрагентов страховой организации, так и самих страховщиков. Страхователи заинтересованы в получении надежной и качественной страховой защиты, инвесторы – в безопасности капиталовложений в акции страховщиков. Высокий рейтинг страховой организации обеспечивает ей определенные конкурентные преимущества на страховом рынке. С другой стороны, процедура ранжирования позволяет своевременно обнаружить признаки возможной несостоятельности страховой организации и предпринять меры по ее предотвращению.

В мировой практике рейтинговые агентства регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. Всемирное признание в области страхования имеют пять рейтинговых агентств: A. M. BestCo, Duff&Phelps, Moody’sInvestorServiseIns., Standart&Poor`s и WeissResearchIns. Применяемые ими методики оценки страховщиков различны. В ходе исследования любое агентство анализирует количественные и качественные показатели деятельности страховых компаний, использует не только точные методики вычислений, но и экспертные оценки специалистов. Все агентства оценивают способность компании выполнять обязательства, но делают это с разных точек зрения: финансового состояния, качества менеджмента, финансовых резервов, особенностей страховой деятельности или истории осуществления выплат. В связи с этим крупнейшие транснациональные страховые компании предпочитают получать рейтинги сразу в нескольких рейтинговых агентствах.

Процедура ранжирования и составления рейтинга основывается на изучении организационной структуры страховой организации, ее доли на рынке по основным видам деятельности, основных страховых

продуктов, каналов сбыта, бухгалтерской и другой отчетной документации за 3–5 лет, а также промежуточных результатов ее деятельности в текущем году, планируемых финансовых показателей на следующие 3–5 лет, анкетировании ключевых персон страховой организации. Если рейтинговая оценка получена исключительно на общедоступной официальной информации, к оценке, выставляемой страховой компании, приписывается знак «pi» (от англ. «publikinformation», что означает «публичная информация»).

Представленные документы проходят несколько этапов обработки и анализа. Результаты направляются на рассмотрение специальной рейтинговой комиссии, состоящей из опытных страховых и нестраховых аналитиков, которые определяют рейтинг данной страховой компании.

При выявлении рейтинга обычно используются сочетания прописных и строчных букв A, B, C, D, E, F, цифр от 1 до 3, а также знаки «+» и «».

Рейтинговые оценки делятся на несколько категорий:

 первая категория – надежные рейтинги;

 вторая категория – уязвимые рейтинги;

 третья категория – неблагополучные рейтинги.

Рейтинговые компании и агентства работают преимущественно по заказам страховых компаний. После определения рейтинга полученный результат доводится до сведения заказчика. Аналитик описывает ключевые для рейтинга факторы – как положительные, так и отрицательные, а также мнение рейтингового агентства о перспективах развития компании.

В случае несогласия с выставленным рейтингом страховая компания может отозвать свой запрос на выставление рейтинговой оценки, и тогда вся полученная агентством в связи с этим информация считается конфиденциальной. Если же страховая компания принимает выставленный ей рейтинг, она должна уведомить об этом в письменной форме рейтинговое агентство. Также письменно согласовывается текст, которым публично объявляются результаты ранжирования (рейтингования). Присвоив рейтинг, агентство продолжает мониторинг деятельности компании, опираясь не только на данные официальной отчетности, но и оценивая влияние происходящих событий в стране и за рубежом на развитие страховой компании. На основании поступающей информации рейтинговая компания может в любое время в случае необходимости пересмотреть свое решение в отношении рейтинга. Кроме того, страховая компания подлежит ежегодной проверке по установленному перечню вопросов.

Ранжирование (рейтингование) страховых организаций в России начало развиваться только вместе с развитием свободного рынка страховых услуг. В 2001 г. рейтинговое агентство «Эксперт РА» впервые присвоило рейтинг надежности нескольким страховым компаниям. В организационном отношении процедура ранжирования агентства «Эксперт РА» аналогична процедурам, используемым зарубежными рейтинговыми агентствами. Суть методики «Эксперт РА» состоит в оценке текущего уровня платежеспособности страховой организации и всестороннем анализе возможностей покрытия будущих обязательств, т. е. ее финансовой устойчивости. Ранжирование (рейтингование) страховых организаций косвенным образом оказывает положительное влияние как на деятельность самих страховщиков, выявляя их слабые и сильные позиции, так и на развитие страхового рынка, благодаря развитию открытых и корректных процедур идентификации надежности страховых организаций.